Las cuentas contables de nómina

Al completar una corrida, FINORA genera el asiento contable de la nómina. Para hacerlo necesita saber a qué cuenta del plan va cada cuenta lógica de nómina: el gasto de sueldos, los sueldos por pagar, el IVSS por pagar, el FAOV, el INCES, la contribución de pensiones, la retención de ISLR y las demás. Esa relación se configura una sola vez por empresa, en la ventana Cuentas contables de nómina.

Si falta alguna cuenta, Completar nómina se detiene. El mensaje enumera las cuentas lógicas que faltan, por ejemplo Faltan cuentas contables de nómina para: FAOV_POR_PAGAR, GASTO_SUELDOS, …, y te indica la ventana y el botón.

Dónde está la ventana

Tu rol	Ruta en el menú
Administración de la empresa (por ejemplo, DC GEEKS Admin)	Nómina → Cuentas contables de nómina
Recursos Humanos	Recursos Humanos y Nómina → Cuentas contables de nómina

También puedes escribir Cuentas contables en el buscador del menú.

Prepararlas con un botón

La ventana tiene en la barra de herramientas el botón Preparar cuentas contables de nómina. Para cada cuenta lógica que aún no tiene cuenta, el botón hace dos cosas:

1. Busca en tu plan de cuentas la cuenta propuesta del plan VEN-NIF PYME (tabla de abajo). Si no existe, la crea como cuenta de movimiento que admite asientos manuales.
2. Asigna esa cuenta a la cuenta lógica.

1. Abre Cuentas contables de nómina.
2. Pulsa Preparar cuentas contables de nómina en la barra de herramientas y confirma con OK.
3. Lee el resumen, por ejemplo Cuentas lógicas asignadas: 24, ya tenían cuenta: 0, cuentas creadas en el plan: 20. El detalle lista cada cuenta creada y cada asignación.
4. Refresca la ventana. Verás una fila por cuenta lógica, con su cuenta del plan.
5. Vuelve a tu corrida y pulsa Completar nómina.

Puedes pulsarlo las veces que quieras

El botón nunca cambia una asignación que ya existe. Si lo pulsas otra vez, solo completa lo que falte, así que no borra el trabajo de tu contador.

Cuentas que el botón no puede usar

Si en tu plan ya existe la cuenta propuesta, pero está inactiva, es de resumen o la controla un documento (por ejemplo, la cuenta de Proveedores), el botón no la asigna. La deja en el detalle bajo Sin asignar. Asígnale a mano otra cuenta de movimiento: el asiento de nómina es un asiento manual y esas cuentas no lo admiten.

Las cuentas propuestas (VEN-NIF PYME)

Cuenta lógica	Cuenta propuesta
GASTO_SUELDOS	610101 Sueldos y salarios
GASTO_BENEFICIOS_NO_SALARIALES	610102 Beneficios no salariales (bono contra la guerra económica, cestaticket)
PROVISION_UTILIDADES	610103 Utilidades
PROVISION_VACACIONES	610104 Vacaciones y bono vacacional
GASTO_PRESTACIONES, GASTO_INTERESES_PRESTACIONES, GASTO_INDEMNIZACIONES	610105 Prestaciones sociales e intereses
GASTO_APORTE_IVSS, GASTO_APORTE_LOPCYMAT	610106 Aportes IVSS y régimen prestacional de empleo
GASTO_APORTE_FAOV	610107 Aportes FAOV
GASTO_APORTE_INCES	610108 Aportes INCES
GASTO_CONTRIBUCION_PENSIONES	610109 Contribución especial de pensiones (9 %)
CXC_EMPLEADOS	110402 Cuentas por cobrar a trabajadores
ISLR_RETENIDO_POR_ENTERAR	210303 ISLR retenido a terceros por enterar
SUELDOS_POR_PAGAR	210401 Sueldos y salarios por pagar
INTERESES_PRESTACIONES_POR_PAGAR	210405 Intereses sobre prestaciones sociales por pagar
IVSS_POR_PAGAR	210501 IVSS por pagar
FAOV_POR_PAGAR	210503 FAOV por pagar
INCES_POR_PAGAR	210504 INCES por pagar
PENSIONES_POR_PAGAR	210505 Contribución especial de pensiones por pagar
LOPCYMAT_POR_PAGAR	210506 Otras contribuciones por pagar (LOCTI, deporte, antidrogas)
EMBARGOS_POR_PAGAR, CUOTAS_SINDICALES_POR_PAGAR	210704 Otras cuentas por pagar
PRESTACIONES_SOCIALES	220201 Prestaciones sociales acumuladas (LOTTT art. 142)

Si tu contador usa otras cuentas

La propuesta es un punto de partida. Para cambiar una asignación, abre la fila de la cuenta lógica en Cuentas contables de nómina, elige otra cuenta en el campo Cuenta y guarda. Para configurar todo a mano sin usar el botón, crea una fila por cuenta lógica con la Cuenta lógica escrita tal cual aparece en la tabla y su Cuenta del plan. Las corridas que se completen después usarán la nueva cuenta. Los asientos ya generados no cambian.

Errores frecuentes

• Faltan cuentas contables de nómina para: …: pulsa Preparar cuentas contables de nómina o completa a mano las cuentas lógicas del mensaje.
• Cuenta lógica desconocida: …: escribiste mal el nombre de la cuenta lógica. Cópialo de la tabla de arriba.
• Cuenta controlada por documento: la cuenta asignada no admite asientos manuales. Cámbiala por una cuenta de movimiento.