Contabilidad declarativa por producto y canal

Estado honesto

Los cinco mecanismos están en el código que corre en el core piloto, y sus interruptores están encendidos. Pero el banco piloto no tiene parametría todavía: cero canales de transacción, cero reglas inter-sucursal, la metodología de todos los productos es la de siempre (devengo diario) y la revaluación no tiene reglas y su paso del cierre está apagado. Hasta que el contador defina esa parametría, el core asienta exactamente como antes. «Implementado» aquí significa «desplegado en el core piloto del entorno de demostración», nunca «con bancos reales».

El problema: la contabilidad escondida en el código

En un core tradicional, cómo se contabiliza una operación lo decide el programa: la cuenta de caja está escrita en el proceso de depósitos, la del inter-sucursal en otro, y el devengo corre igual para todos los productos. Cuando el banco abre un canal nuevo (pago móvil), cambia de política (cobrar el interés de un producto al recibirlo) o necesita revaluar sus saldos en divisas, el contador pide un cambio de programa.

Contabilidad declarativa quiere decir lo contrario: el contador declara la regla en una pantalla (qué cuenta, qué método, qué par de sucursales) y el core la aplica. Cambiar la regla no es tocar código, y la regla queda escrita donde el auditor la puede leer.

flowchart LR
  subgraph Antes["Antes: la regla vive en el programa"]
    A1[Operación] --> A2[Proceso con la cuenta escrita adentro] --> A3[(Asiento)]
  end
  subgraph Ahora["Ahora: la regla la declara el contador"]
    B1[Operación] --> B2[Motor de asientos]
    R[(Reglas del contador:<br/>canales, metodología,<br/>inter-sucursal, revaluación)] --> B2
    B2 --> B3[(Asiento)]
  end

Los cinco mecanismos

Mecanismo	La regla que declara el contador	Qué hace el core	Dónde se explica
Contrapartida por canal	Cada canal (caja, transferencia, pago móvil) tiene su cuenta; en el concepto, la línea de fuente de fondos se marca «Canal»	Esa línea usa la cuenta del canal por el que llegó la operación	Canales de transacción y contrapartida
Metodología por producto	Caja o devengo; devengo diario o a fin de mes	Los procesos de devengo del cierre postean, o no, según el producto	Metodología contable: caja o devengo
Inter-sucursal automático	Cuenta puente por par de sucursales y moneda	Un asiento que mezcla sucursales recibe dos piernas por sucursal: cada una cuadra sola	Asientos inter-sucursal automáticos
Revaluación cambiaria	Qué cuentas en divisas, contra qué cuentas de ganancia y pérdida	Postea el diferencial cambiario a la tasa oficial de cierre y lo reversa el día siguiente	Revaluación cambiaria automática
Reportes asíncronos	El período, la sucursal, la moneda y los tipos de cuenta	Calcula en segundo plano saldo inicial, débitos, créditos, neto y saldo final por cuenta	Reportes contables asíncronos

Lo que no cambia

• La partida doble la sigue garantizando la base de datos. Todo asiento de estos mecanismos pasa por los mismos controles que cualquier otro: cuadre por comprobante y moneda, fecha cerrada, cuentas imputables. Lo explica Partida doble garantizada por la base de datos.
• Sin regla, nada cambia. Un concepto sin línea «Canal», un producto sin metodología, una instalación sin reglas de revaluación: el core asienta y devenga como siempre. Por eso se puede encender por partes, concepto por concepto y producto por producto.
• Nada se borra. Canales y reglas se desactivan; los asientos viejos siguen explicando qué regla los produjo.

Quién hace qué

Puesto	Qué hace
Contador (rol de aprobación contable)	Crea los canales y las reglas, marca las líneas «Canal» y decide la metodología de cada producto
Oficial contable	Consulta canales y reglas; revisa los asientos que producen
Dueño del producto	Registra en la ficha del producto la metodología que decidió el contador
Integradores (caja, sucursal, banca por internet)	Envían el código del canal en cada operación
Auditoría	Lee las reglas vigentes y verifica que cada asiento las siga

Para seguir

• Configurar un canal de transacción con su cuenta
• Marcar la línea «Canal» de un concepto
• Definir la metodología contable de un producto
• Crear una regla inter-sucursal
• Crear una regla de revaluación cambiaria
• Pedir un reporte contable asíncrono