Glosario bancario y regulatorio

Definiciones breves, escritas para quien opera. Cuando un término depende de una norma, se nombra la norma; el valor vigente (un porcentaje, un umbral) se confirma siempre en la fuente oficial.

Organismos

Sigla	Nombre	Qué hace frente al banco
BCV	Banco Central de Venezuela	Tasas máximas y mínimas, encaje legal, tipo de cambio de referencia y sistemas de pago
FOGADE	Fondo de Protección Social de los Depósitos Bancarios	Garantiza los depósitos del público hasta el monto vigente
SENIAT	Servicio Nacional Integrado de Administración Aduanera y Tributaria	Tributos que el banco retiene o percibe
SUDEBAN	Superintendencia de las Instituciones del Sector Bancario	Supervisión prudencial, plan de cuentas, reportes, sanciones
UNIF	Unidad Nacional de Inteligencia Financiera	Recibe los reportes de actividades sospechosas

Términos

Término	Definición
Átomo	Archivo plano de longitud fija que el banco transmite a SUDEBAN. Cada uno tiene un número (por ejemplo, AT01 para clientes y AT05 para créditos) y una periodicidad
Auxiliar	El detalle por producto (cuentas, préstamos, depósitos a plazo) cuya suma debe cuadrar con su cuenta del mayor
Beneficiario final	La persona natural que, en última instancia, controla o se beneficia de una empresa cliente
Bóveda	Lugar donde la agencia guarda el efectivo que no está en las taquillas
Canal de transacción	La puerta por la que entra o sale el dinero de una operación (caja, transferencia, pago móvil, punto de venta), con su cuenta del mayor. Ver Canales de transacción y contrapartida
Canje	Cheques de otros bancos depositados y aún no confirmados por la cámara. Su monto no está disponible
Capitalización	Abono del interés acumulado al saldo de la cuenta
Captación	Dinero que el público deposita en el banco. Para el banco es un pasivo
Cartera dirigida («gaveta»)	Porcentaje mínimo de la cartera que la norma obliga a destinar a sectores productivos
Castigo	Baja contable de un crédito incobrable contra su provisión. Se sigue gestionando desde cuentas de orden
CCE	Cámara de Compensación Electrónica del BCV: compensa por ciclos los pagos minoristas
Cheque de gerencia	Cheque que el banco gira contra sí mismo
Cierre diario (EOD)	El proceso nocturno que devenga, contabiliza, cuadra y cambia la fecha de proceso
Colocación	Dinero que el banco presta. Para el banco es un activo
Contrapartida	La otra cuenta de un asiento: la que recibe o entrega el dinero frente a la cuenta del cliente. En FINORA Core la puede definir el canal de la operación
Cuatro ojos	Una operación sensible la inicia una persona y la aprueba otra distinta
Cuenta de orden	Cuenta de control que no afecta el balance: garantías recibidas, créditos castigados, custodias
Cuenta puente	Cuenta transitoria (pagos por aplicar, transferencias en curso) que debe quedar en cero o justificada al cierre
Cuenta puente inter-sucursal	Cuenta que une las contabilidades de dos sucursales cuando un asiento las mezcla, para que cada una cuadre sola. En el plan de SUDEBAN suele ser «Oficina principal y sucursales». Ver Asientos inter-sucursal automáticos
Debida diligencia	Identificar al cliente, verificar su información y entender el origen de sus fondos antes y durante la relación
Devengo	Reconocer cada día el interés ganado o debido, aunque todavía no se haya cobrado ni pagado
Diferencial cambiario	Ganancia o pérdida que aparece al valorar un saldo en moneda extranjera a una tasa distinta de la que tenía en los libros
DPF	Depósito a plazo fijo: dinero inmovilizado un tiempo pactado a cambio de una tasa mayor
Encaje legal	Fracción de las captaciones que el banco mantiene inmovilizada en el BCV
Fecha de proceso	La fecha contable con la que el banco registra las operaciones; la cambia el cierre diario
Fideicomiso	Patrimonio que el banco administra para un fin pactado, separado del suyo
Ficha única	El formato de datos del cliente que exige SUDEBAN para abrirle productos
IDI	Índice de Inversión del BCV. Valora a diario la UVC
IGTF	Impuesto a las Grandes Transacciones Financieras
LISB	Ley de Instituciones del Sector Bancario
Margen financiero	Ingresos por intereses menos gastos por intereses
Matriz contable	La tabla que dice, para cada evento de un producto, qué cuentas se debitan y cuáles se acreditan
Mesa de dinero	El área que opera inversiones y préstamos de corto plazo entre instituciones
Metodología contable (caja o devengo)	Cómo reconoce un producto el interés: por devengo (cada día o a fin de mes) o por caja (al cobrarse). Ver Metodología contable: caja o devengo
Mora	Atraso en el pago. También, el interés adicional que se cobra sobre el capital vencido
Nostro / Vostro	Nostro: la cuenta del banco en otro banco. Vostro: la cuenta de otro banco en el nuestro
Overnight	Préstamo entre bancos a un día
PEP	Persona expuesta políticamente. Exige una diligencia reforzada
Posición cambiaria	Activos menos pasivos en moneda extranjera. El BCV la limita
Provisión	Gasto que el banco reconoce por la pérdida que espera de su cartera
RAS	Reporte de actividad sospechosa a la UNIF. Nunca se le comunica al cliente
Remesa de efectivo	Traslado de efectivo entre agencias, bóvedas y centros de acopio con un transportista
Reporte contable asíncrono	Reporte del mayor que se pide, se recibe una clave y se recoge después: saldo inicial, débitos, créditos, neto y saldo final por cuenta
Revaluación cambiaria	Valorar los saldos en moneda extranjera a la tasa oficial de cierre y registrar el diferencial cambiario; en FINORA Core se reversa al día siguiente. Ver Revaluación cambiaria automática
SICRI	Sistema de Información Central de Riesgos de SUDEBAN
Sobregiro	Saldo en rojo de una cuenta corriente. Es un crédito
Spread	Diferencia entre la tasa activa y la pasiva
Tasa activa / pasiva	Activa: lo que el banco cobra por prestar. Pasiva: lo que paga por captar
Truncamiento	Presentar un cheque a la cámara por imagen y datos, sin mover el papel
UVC	Unidad de Valor de Crédito: la unidad en la que se expresan los créditos en bolívares

Ver también

• Cómo funciona un banco venezolano por dentro
• La contabilidad de un banco