FINORA Core · Concepts
Productos de crédito: comercial, agrícola e hipotecario
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Los tres comparten el ciclo, la mora y la contabilidad que explica Los créditos y sus cálculos. Lo que cambia es la norma que los rige y la forma de pagar.
Crédito comercial
Sección titulada «Crédito comercial»Financia la actividad de empresas y personas con negocio: capital de trabajo, inventario, cuentas por cobrar o inversión. Es la cartera base del banco y la referencia de su política de riesgo.
| Atributo | Lo habitual |
|---|---|
| Modalidad | Pagaré con pago único al vencimiento, o cuotas (francesa o alemana) |
| Plazo | De 90 días a 36 meses |
| Tasa | Dentro de lo que permite el BCV. En bolívares, el capital se expresa en UVC |
| Garantías | Fianza, prenda o hipoteca, según el monto y el riesgo |
| Destino | Declarado en la solicitud y verificable |
Qué exige la norma. El capital de los créditos en bolívares se expresa en UVC (ver El crédito indexado en UVC). El riesgo se clasifica evaluando al deudor, con la Resolución 009-1197. El expediente debe estar completo: estados financieros, destino y garantías con avalúo reciente. Se consulta la central de riesgos y la LISB prohíbe prestar a personas vinculadas al banco.
Ejemplo. Un pagaré de Bs 50.000 a 90 días al 16 % anual: interés de Bs 2.000 y, al vencimiento, se cobran Bs 52.000. Si está expresado en UVC, la tabla se calcula en UVC y cada pago se convierte a bolívares con el índice del día.
Qué se configura. El tipo de producto con la indexación activada y la banda de tasas vigente; las modalidades de pago con base 360; la matriz contable (vigentes, vencidos, litigio, rendimientos, ingresos, provisión y la cuenta del ajuste por indexación); la clasificación de riesgo; el flujo de aprobación por montos; y la lista de documentos obligatorios.
Crédito agrícola
Sección titulada «Crédito agrícola»Financia la producción agrícola, pecuaria, pesquera y agroindustrial: preparar la tierra, insumos, maquinaria, cría y comercialización. Su rasgo distintivo es el ciclo productivo: los pagos se alinean con la cosecha.
| Atributo | Lo habitual |
|---|---|
| Destino | Un plan de inversión verificable: rubro, hectáreas, unidades |
| Plazo | Desde un ciclo de cosecha hasta varios años para fundación o maquinaria |
| Pagos | Al cierre del ciclo, en cuotas irregulares, o con gracia y luego cuotas |
| Tasa | Preferencial, fijada por el BCV para la cartera productiva |
| Garantías | Prenda agraria, hipoteca, fianza; seguro agrícola a favor del banco |
Qué exige la norma. La Ley de Crédito para el Sector Agrario define beneficiarios y condiciones. La Cartera Productiva Única Nacional obliga a destinar a los sectores productivos un porcentaje mínimo de la cartera, que se mide cada mes sobre una base definida por circular de SUDEBAN. El incremento del capital por la indexación en UVC no cuenta para esa base.
Ejemplo. Un crédito equivalente a Bs 200.000 a 180 días con una tasa ilustrativa del 6 %, pagado al cierre del ciclo: 200.000 × 0,06 × 180 ÷ 360 = Bs 6.000 de interés, expresados en UVC y convertidos con el índice del día de pago.
Qué se configura. Calendarios de pago irregulares y períodos de gracia; el plan de inversión con su cronograma de desembolsos y las inspecciones de campo; la indexación con la tasa productiva; y un monitor de cartera dirigida que alerte si el banco queda por debajo del mínimo del mes.
Crédito hipotecario de vivienda
Sección titulada «Crédito hipotecario de vivienda»Largo plazo para comprar, construir, ampliar o remodelar la vivienda, con hipoteca de primer grado sobre el inmueble. En Venezuela tiene un régimen social protegido: las condiciones, las tasas y la cobranza están reguladas a favor del deudor.
| Atributo | Lo habitual |
|---|---|
| Plazo | De 10 a 30 años para la vivienda principal |
| Modalidad | Cuotas mensuales con cuota francesa, sin interés sobre interés |
| Tasa | Social o regulada para vivienda |
| Garantía | Hipoteca de primer grado y pólizas de incendio y de vida a favor del banco |
| Capacidad | La cuota no puede superar una fracción del ingreso familiar que fija la norma |
Qué exige la norma. La Ley Especial de Protección al Deudor Hipotecario de Vivienda (2005) prohíbe el interés sobre interés, las cuotas finales abusivas y los cobros no pactados, y limita la cuota frente al ingreso familiar. El régimen de vivienda fija recursos y condiciones preferenciales, y hay un porcentaje obligatorio de cartera hipotecaria. La provisión se calcula por cuotas atrasadas.
Ejemplo. Bs 500.000 al 8 % anual (0,6667 % mensual) en 240 cuotas (20 años): la cuota es de unos Bs 4.182,20. De la primera cuota, Bs 3.333 son interés; con los años, el interés baja y el capital sube.
Construcción por etapas. Los desembolsos se hacen contra valuaciones de obra y el interés se calcula solo sobre lo desembolsado.
Si el banco recibe el inmueble. Pasa a bienes realizables, que el Manual de Contabilidad limita en tiempo de permanencia y obliga a amortizar. La cobranza judicial de una vivienda principal sigue el procedimiento especial de la ley de protección.
Qué se configura. El producto de largo plazo con cuota francesa y la tasa del régimen; la validación de la relación entre la cuota y el ingreso; las garantías con avalúo y pólizas con vencimiento; los desembolsos por valuación para la construcción; y la provisión por cuotas atrasadas.