Auditor interno

Departamento: Auditoría interna.

Quién eres

Revisas que los controles del banco funcionen de verdad: que nadie apruebe lo suyo, que cada cambio deje rastro y que la contabilidad no se pueda alterar sin que se note. Lees todo; no operas nada.

Lo que vas a lograr

• Saber qué evidencia deja el core de cada operación y cada cierre.
• Revisar la segregación de funciones por departamento.
• Entender por qué la partida doble y el sello del día son evidencia verificable.

Conceptos previos

Léelos antes de las guías: explican el porqué de lo que vas a hacer en pantalla.

• Cuatro ojos: nadie aprueba lo suyo: quién captura, quién aprueba y los topes por rol.
• Partida doble garantizada por la base de datos: el cuadre al confirmar, la fecha cerrada y los modos alerta y estricto.
• Conciliación Continua: el libro que se cuadra solo: cubetas, sello encadenado y la salud contable en vivo.

Lo que haces en FINORA Core

• Rastreas quién cambió un dato y cuándo.
• Revisas la segregación de funciones.
• Tomas muestras de asientos manuales y de aprobaciones.
• Verificas los cierres y su evidencia.

Tu ruta

En este orden. Lo marcado «Próximamente» está planeado y todavía no tiene página; lo marcado «Hoja de ruta» es una función que el core aún no tiene.

1. 1

   Seguir un asiento de punta a punta12 min

   Del libro diario al comprobante y al mayor en vivo.

2. 2

   Leer la bitácora del cierre diario8 min

   Qué paso falló, por qué y quién lo retoma.

3. 3

   Cuadrar auxiliares contra el mayor15 min

   El semáforo, la salud contable en vivo y la aprobación con motivo.

4. 4

   Contabilidad declarativa por producto y canal8 min

   Las reglas que declara el contador y que tú verificas en cada asiento.

5. 5

   Asientos inter-sucursal automáticos10 min

   Las piernas de la cuenta puente y por qué cada sucursal cuadra sola.

6. 6

   Revaluación cambiaria automática12 min

   El diferencial, su reverso y cómo se garantiza que no se duplique.

7. 7

   Pedir un reporte contable asíncrono10 min

   Saldo inicial, débitos, créditos, neto y saldo final de un período.

8. 8

   Dar de alta un usuario con su departamento10 min

   Departamento, agencia y los roles que resultan.

9. 9

   Rastrear quién cambió un dato10 minPróximamente

   Bitácora de entidades, sesiones y acciones.

10. 10

    Revisar la segregación de funciones10 minPróximamente

    Roles y usuarios, en lectura.

11. 11

    Muestra de asientos manuales12 minPróximamente

    Pruebas sustantivas sobre el libro.

Tu lista de cada día, semana y mes

Cada semana

• Toma una muestra de operaciones aprobadas y verifica los dos nombres.

Cada mes

• Revisa usuarios con roles fuera de su departamento.
• Verifica la cadena de sellos de los días cerrados.

Lo que se mide de tu trabajo

Indicador	Qué dice	Buena señal
Hallazgos cerrados	Que lo encontrado se corrige	Con fecha y responsable

Errores frecuentes

Lo que pasa	Por qué	Qué hacer
Buscas un cambio que no dejó rastro	La bitácora no estaba activa para esa entidad	Recomiéndalo como hallazgo

Tu rol en el sistema

Departamento AUDITORIA del core: rol InternalAuditor, que lee todo y no modifica nada. Puesto de práctica: auditora interna.

Las guías nombran siempre el puesto, nunca un usuario. Las capturas y los videos se graban con un usuario de práctica por puesto en un core local con datos ficticios.